Cómo Obtener ITIN Number en Estados Unidos: Declarar Impuestos en 2026

El ITIN permite que determinadas personas que no reúnen los requisitos para obtener un número de Seguro Social cumplan con sus obligaciones tributarias federales en Estados Unidos.

Sin embargo, no todas las personas inmigrantes necesitan un ITIN ni todas están obligadas automáticamente a presentar una declaración de impuestos. La obligación de declarar depende de factores como los ingresos, el tipo de ingresos recibidos, la residencia fiscal, el estado civil tributario y otras circunstancias personales.

Debes solicitar un ITIN únicamente cuando tengas un propósito relacionado con los impuestos federales y no seas elegible para obtener un número de Seguro Social.

Puedes comenzar consultando la información oficial del IRS sobre el ITIN.

Aviso: Este contenido es informativo y no sustituye la orientación de un profesional de impuestos, agente inscrito, contador público autorizado o abogado de inmigración. Las reglas tributarias pueden cambiar y su aplicación depende de cada caso.

Qué es un ITIN

ITIN significa Individual Taxpayer Identification Number, o Número de Identificación Personal del Contribuyente.

Es un número de nueve dígitos emitido por el Servicio de Impuestos Internos de Estados Unidos, conocido como IRS. Tiene el siguiente formato:

9XX-XX-XXXX

El ITIN está destinado a personas que cumplen estas dos condiciones:

1. Necesitan un número de identificación tributaria para un propósito fiscal federal.
2. No tienen y no son elegibles para obtener un número de Seguro Social.

El ITIN se utiliza principalmente para presentar declaraciones federales, reportar ingresos, reclamar reembolsos permitidos y realizar otros trámites tributarios autorizados.

Para qué sirve un ITIN

Un ITIN puede utilizarse para:

• Presentar una declaración federal de impuestos.
• Reportar ingresos sujetos a las leyes tributarias estadounidenses.
• Reclamar un reembolso cuando corresponda.
• Aparecer como cónyuge o dependiente en una declaración, cuando las reglas lo permitan.
• Solicitar determinados beneficios tributarios.
• Cumplir requisitos federales de información o retención.
• Renovar un ITIN anterior que haya vencido.

Tener un ITIN no significa automáticamente que debas dinero al IRS. Dependiendo de tus ingresos, retenciones y créditos permitidos, podrías deber impuestos, no deber nada o recibir un reembolso.

Qué no permite hacer un ITIN

Un ITIN no:

• Autoriza a trabajar legalmente en Estados Unidos.
• Proporciona permiso de trabajo.
• Cambia o regulariza la situación migratoria.
• Otorga beneficios del Seguro Social.
• Permite reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo.
• Sirve como identificación federal general fuera del sistema tributario.
• Garantiza la aprobación de préstamos, cuentas bancarias o tarjetas de crédito.

Algunas instituciones financieras aceptan un ITIN como parte de sus propios requisitos. Sin embargo, el IRS no lo emite únicamente para abrir una cuenta bancaria, solicitar crédito o iniciar un negocio.

Diferencias entre ITIN y número de Seguro Social

El ITIN y el número de Seguro Social no son intercambiables.

Si eres elegible para obtener un número de Seguro Social, debes solicitarlo en lugar de pedir un ITIN.

Una persona que recibe posteriormente un SSN debe dejar de utilizar su ITIN e informar al IRS para que combine sus registros tributarios.

Quién puede necesitar un ITIN

Podrías necesitar un ITIN si no calificas para un número de Seguro Social y tienes un propósito tributario federal válido.

Entre los posibles solicitantes se encuentran:

• Personas extranjeras residentes para efectos tributarios que deben declarar.
• Personas extranjeras no residentes que deben presentar una declaración estadounidense.
• Cónyuges incluidos en determinadas declaraciones conjuntas.
• Dependientes que cumplen los requisitos para un beneficio tributario permitido.
• Personas que desean reclamar impuestos federales retenidos.
• Personas sujetas a determinados requisitos de información o retención.
• Estudiantes, profesores o investigadores extranjeros en ciertas circunstancias.
• Personas que reciben determinados pagos, pensiones o ingresos procedentes de Estados Unidos.
• Personas que califican bajo alguna excepción de las instrucciones del Formulario W-7.

Pertenecer a uno de estos grupos no significa automáticamente que necesites un ITIN. Primero debes confirmar que tienes un propósito tributario federal actual.

¿Todas las personas inmigrantes deben presentar impuestos?

No.

La obligación de presentar una declaración depende de factores como:

• Los ingresos brutos.
• El tipo de ingresos.
• La edad.
• El estado civil tributario.
• La residencia fiscal.
• Los ingresos por trabajo independiente.
• Los impuestos retenidos.
• La obligación de reportar determinados pagos.
• Otras situaciones especiales.

Una persona también puede presentar una declaración aunque no esté obligada, por ejemplo, para reclamar impuestos retenidos o un beneficio permitido.

Puedes utilizar la herramienta oficial del IRS para comprobar si necesitas presentar una declaración.

La situación migratoria y la residencia fiscal no siempre son equivalentes. Una persona puede ser considerada residente para efectos tributarios aunque no tenga residencia migratoria permanente.

Cuándo solicitar un ITIN

Normalmente debes solicitar el ITIN junto con la declaración federal para la cual necesitas el número.

Por lo general, el paquete incluye:

1. El Formulario W-7.
2. La declaración federal de impuestos.
3. Los documentos que demuestran identidad y condición de extranjero.

Existen excepciones que permiten solicitar un ITIN sin adjuntar una declaración. Cada excepción exige documentos específicos.

No presentes una solicitud únicamente porque podrías necesitar el número en el futuro. El IRS exige que exista un propósito tributario federal actual.

Requisitos para solicitar un ITIN

1. Formulario W-7

Debes completar el Formulario W-7, Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente.

Cada persona que solicita un ITIN necesita su propio formulario, incluso cuando varios integrantes de una familia aparecen en la misma declaración.

El Formulario W-7 solicita información como:

• Nombre legal.
• Dirección postal.
• Dirección en el extranjero.
• Fecha y lugar de nacimiento.
• País de ciudadanía.
• Tipo de documento presentado.
• Motivo de la solicitud.
• Información sobre un ITIN anterior.

No escribas un número inventado o temporal en el espacio destinado al Seguro Social. Déjalo en blanco para la persona que está solicitando el ITIN.

Formulario W-7 en español

Puedes utilizar el Formulario W-7(SP), disponible en español.

Completa la versión más reciente y guarda una copia del formulario antes de presentar el paquete.

2. Declaración federal de impuestos

En la mayoría de los casos debes adjuntar una declaración federal al Formulario W-7.

La declaración podría ser:

• Formulario 1040.
• Formulario 1040-SR.
• Formulario 1040-NR.
• Otro formulario aplicable a tu situación.

Coloca los formularios W-7 al frente de la declaración. No envíes primero la declaración a otra dirección ni la presentes por separado.

Cuando varios integrantes de una familia solicitan un ITIN dentro de la misma declaración, debes adjuntar un Formulario W-7 por cada persona.

No se exige una declaración cuando calificas para una excepción específica. En ese caso, debes incluir los documentos que respaldan la excepción indicada en las instrucciones oficiales.

3. Documentos de identidad y condición de extranjero

El IRS acepta 13 tipos de documentos para demostrar identidad y condición de extranjero.

Los documentos deben:

• Estar vigentes.
• Mostrar el nombre del solicitante.
• Demostrar su identidad.
• Respaldar su condición de extranjero.
• Ser originales o copias certificadas por la entidad que los emitió.

Una copia común o una copia notariada normalmente no sustituye una copia certificada por la entidad emisora.

Pasaporte

El pasaporte es el único documento que normalmente puede demostrar por sí solo tanto la identidad como la condición de extranjero.

Para ciertos dependientes, también puede ser necesaria una prueba de residencia en Estados Unidos si el pasaporte no muestra la información de entrada exigida, salvo determinadas excepciones.

Otros documentos aceptados

Cuando no presentas un pasaporte, normalmente necesitas al menos dos documentos. Al menos uno debe incluir una fotografía, salvo determinadas excepciones para menores.

Los 13 documentos aceptados son:

1. Pasaporte.
2. Identificación nacional.
3. Licencia de conducir de Estados Unidos.
4. Certificado civil de nacimiento.
5. Licencia de conducir extranjera.
6. Identificación estatal estadounidense.
7. Tarjeta extranjera de registro electoral.
8. Identificación militar estadounidense.
9. Identificación militar extranjera.
10. Visa emitida por Estados Unidos.
11. Identificación con fotografía de USCIS.
12. Registros médicos para determinados dependientes.
13. Registros escolares para determinados dependientes.

Los registros médicos y escolares solamente se aceptan para solicitantes que cumplen las condiciones de edad y dependencia establecidas por el IRS.

Consulta la lista actualizada de documentos de respaldo aceptados para el ITIN.

Cómo solicitar un ITIN

Existen tres formas principales de presentar la solicitud.

Opción 1: enviar el paquete por correo

Puedes enviar directamente al IRS:

• El Formulario W-7.
• La declaración de impuestos, salvo que corresponda una excepción.
• Los documentos originales o las copias certificadas.
• Cualquier formulario adicional necesario.

Dirección para el Servicio Postal de Estados Unidos

Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342

Dirección para servicios privados de mensajería

Internal Revenue Service
ITIN Operation
Mail Stop 6090-AUSC
3651 S. Interregional Highway 35
Austin, TX 78741-0000

Conserva el comprobante y el número de seguimiento.

Ventajas:

• No necesitas una cita.
• Puedes presentar el paquete desde cualquier lugar.
• El IRS no cobra por procesar el W-7.

Desventajas:

• Podrías tener que enviar documentos originales.
• La declaración inicial normalmente debe presentarse en papel.
• Un documento incompleto puede retrasar el trámite.

Los documentos originales pueden tardar hasta 60 días en regresar. No los envíes si vas a necesitarlos durante ese período; considera utilizar copias certificadas o una opción presencial.

Opción 2: utilizar un Agente Tramitador Certificado

Un Agente Tramitador Certificado, conocido como CAA, está autorizado por el IRS para ayudar con la solicitud.

Un CAA puede:

• Ayudarte a completar el Formulario W-7.
• Revisar el paquete.
• Autenticar la mayoría de los documentos.
• Devolverte los originales después de revisarlos.
• Enviar la solicitud al IRS.
• Ayudar a resolver determinados problemas del trámite.

Los CAA no pueden autenticar identificaciones militares extranjeras. Para dependientes, normalmente solo pueden autenticar pasaportes y certificados civiles de nacimiento. Los demás documentos deben presentarse al IRS como originales o copias certificadas.

Los CAA privados pueden cobrar honorarios. Antes de contratar uno, pregunta:

• Cuánto cuesta el servicio.
• Qué incluye.
• Si también preparará la declaración.
• Si recibirás una copia completa del paquete.
• Cómo protegerá tus datos personales.
• Si su autorización está vigente.

Puedes consultar el directorio oficial de agentes autorizados para tramitar un ITIN.

Opción 3: solicitarlo en persona

Puedes presentar el paquete en determinados Centros de Asistencia al Contribuyente del IRS que ofrecen servicios de ITIN.

Estos centros pueden:

• Revisar tu Formulario W-7 completado.
• Autenticar la mayoría de los documentos.
• Devolverte los documentos al finalizar la cita.
• Enviar el paquete al IRS.

Debes acudir con el formulario, la declaración y los documentos preparados. El personal revisa el paquete, pero no necesariamente completa el formulario por ti.

Llama al 844-545-5640 para solicitar una cita.

Puedes buscar un Centro de Asistencia al Contribuyente con servicios de ITIN.

Cada cónyuge o dependiente que solicite un ITIN debe acudir personalmente cuando el procedimiento lo exija.

Cómo solicitar un ITIN gratis

El IRS no cobra por emitir o renovar un ITIN.

Puedes tramitarlo gratuitamente mediante estas opciones.

Centro de Asistencia al Contribuyente

Los centros del IRS con servicios de ITIN no cobran por revisar el paquete y autenticar la mayoría de los documentos.

Centro VITA con servicios de ITIN

Determinados centros del programa de Asistencia Voluntaria al Contribuyente, conocido como VITA, cuentan con Agentes Tramitadores Certificados.

Estos centros pueden:

• Ayudarte a completar y revisar el Formulario W-7.
• Autenticar la mayoría de los documentos.
• Devolverte los documentos revisados.
• Enviar el paquete al IRS.
• Preparar gratuitamente la declaración si cumples los requisitos.

No todos los centros VITA tramitan solicitudes de ITIN. Consulta los centros VITA que ofrecen servicios de ITIN.

Envío directo al IRS

También puedes preparar el paquete por tu cuenta y enviarlo al IRS sin pagar una tarifa de solicitud.

Esto no significa que todos los servicios relacionados sean gratuitos. Un preparador privado, abogado, contador o CAA puede cobrar por preparar la declaración o revisar los documentos.

Cómo solicitar un ITIN paso a paso

Paso 1: comprueba que no eres elegible para un SSN

No solicites un ITIN si calificas para un número de Seguro Social.

Si tienes dudas, revisa las reglas de la Administración del Seguro Social o consulta con un profesional autorizado.

Paso 2: confirma tu propósito tributario

Determina por qué necesitas el número:

• Presentar una declaración.
• Reclamar un reembolso.
• Aparecer como cónyuge o dependiente.
• Reportar ingresos.
• Cumplir una obligación de retención.
• Utilizar una excepción del W-7.

Selecciona en el formulario la razón exacta que corresponde a tu situación.

Paso 3: completa el Formulario W-7

Utiliza la versión más reciente.

Comprueba que el nombre, la fecha de nacimiento, el país y los demás datos coincidan con los documentos presentados.

No dejes campos esenciales sin responder.

Paso 4: prepara la declaración

Completa la declaración federal, pero deja en blanco el espacio del SSN correspondiente a la persona que solicita el ITIN.

Adjunta los formularios y anexos necesarios para respaldar los ingresos, las retenciones, los dependientes y los créditos reclamados.

Paso 5: reúne los documentos

Comprueba que:

• Estén vigentes.
• Los nombres coincidan.
• Las copias estén certificadas por la entidad emisora.
• Incluyas prueba de residencia para un dependiente cuando sea necesaria.
• No falte ninguna página.

Paso 6: elige cómo presentar la solicitud

Selecciona entre:

• Envío por correo.
• Agente Tramitador Certificado.
• Centro del IRS.
• Centro VITA con servicios de ITIN.

La opción presencial puede ser preferible si no deseas enviar documentos originales.

Paso 7: guarda copias y comprobantes

Conserva copias de:

• Formulario W-7.
• Declaración.
• Documentos enviados.
• Comprobantes de correo.
• Formularios adicionales.
• Información del agente o preparador.

Cuánto tarda el IRS en procesar un ITIN

El IRS indica que normalmente debes esperar aproximadamente siete semanas para recibir una notificación.

El plazo puede aumentar a entre nueve y once semanas cuando:

• Presentas la solicitud entre el 15 de enero y el 30 de abril.
• Solicitas desde fuera de Estados Unidos.
• Existe un volumen elevado de solicitudes.

El trámite puede tardar más si:

• Falta una firma.
• El formulario contiene errores.
• Los documentos no son aceptables.
• No se adjuntó la declaración.
• No se demostró correctamente una excepción.
• La información no coincide.
• El IRS solicita documentos adicionales.

Si han pasado más de 60 días desde que enviaste documentos originales y todavía no los recibiste, comunícate con el IRS.

Cómo comprobar el estado de la solicitud

Si transcurrió el plazo normal y no recibiste una respuesta, puedes llamar:

• Desde Estados Unidos: 1-800-829-1040.
• Desde fuera de Estados Unidos: 267-941-1000; la llamada no es gratuita.

Ten disponible:

• Nombre completo.
• Dirección.
• Fecha de nacimiento.
• Fecha aproximada de envío.
• Número de seguimiento.
• Copia del W-7.
• Información de la declaración.

El IRS informa la asignación del ITIN mediante el aviso CP565. No envía una tarjeta de plástico.

Créditos fiscales que pueden relacionarse con un ITIN

Importante: La mayoría de las declaraciones presentadas durante 2026 corresponden al año tributario 2025. Por esa razón, algunos límites descritos a continuación son los aplicables a ingresos obtenidos en 2025. Las reglas pueden ser diferentes para el año tributario 2026.

Tener un ITIN no garantiza que califiques para un crédito. Debes cumplir todos los requisitos del beneficio correspondiente.

Crédito Tributario por Hijos

Para el año tributario 2025, el Crédito Tributario por Hijos puede ser de hasta $2,200 por hijo calificado.

Para reclamarlo:

• Cada hijo calificado debe tener un SSN válido para trabajar.
• El SSN debe haberse emitido antes de la fecha límite de la declaración, incluidas las prórrogas.
• El contribuyente que reclama el crédito debe tener un SSN válido para trabajar.
• En una declaración conjunta, basta con que uno de los cónyuges tenga el SSN válido requerido.
• El otro cónyuge debe tener un SSN o ITIN emitido dentro del plazo correspondiente.

Por tanto, una pareja en la que ambos cónyuges únicamente tienen ITIN no puede reclamar el Crédito Tributario por Hijos bajo las reglas de 2025, aunque el hijo tenga SSN.

La parte potencialmente reembolsable, conocida como Crédito Tributario Adicional por Hijos, puede ser de hasta $1,700 por hijo para 2025, sujeta a ingresos y otros requisitos.

Consulta las reglas actuales del Crédito Tributario por Hijos.

Crédito por Otros Dependientes

El Crédito por Otros Dependientes puede alcanzar hasta $500 por cada dependiente que cumple los requisitos.

Puede aplicarse a determinadas personas que no califican para el Crédito Tributario por Hijos, como:

• Hijos mayores.
• Padres dependientes.
• Otros familiares calificados.
• Dependientes que tienen ITIN en lugar de SSN.

El dependiente debe cumplir las condiciones fiscales correspondientes y tener un SSN, ITIN o ATIN válido dentro del plazo establecido.

Es un crédito no reembolsable. Puede reducir el impuesto que debes, pero por sí solo no genera un reembolso superior a tu obligación tributaria.

Consulta la explicación específica del IRS sobre el Crédito por Otros Dependientes.

Crédito por cuidado de hijos y dependientes

Podrías reclamar este crédito si pagaste por el cuidado de una persona calificada para poder trabajar o buscar empleo.

Para el año tributario 2025, el cálculo puede considerar hasta:

• $3,000 de gastos por una persona calificada.
• $6,000 por dos o más personas calificadas.

La cantidad final del crédito es un porcentaje de los gastos permitidos y depende de los ingresos.

Una persona calificada que no puede obtener un SSN puede utilizar un ITIN si se cumplen los demás requisitos.

Consulta la información oficial sobre el Crédito por cuidado de hijos y dependientes.

Créditos educativos

Para el año tributario 2025, un ITIN emitido dentro del plazo correspondiente todavía puede utilizarse para determinados créditos educativos cuando se cumplen todos los requisitos.

A partir del año tributario 2026, la persona que reclama el Crédito de la Oportunidad Americana o el Crédito de Aprendizaje Permanente deberá tener un SSN válido para trabajar y emitido antes de la fecha límite de la declaración, incluidas las prórrogas.

Cuando el estudiante sea otra persona, también deberá tener un SSN válido.

Este cambio afectará principalmente las declaraciones del año tributario 2026 que normalmente se presentarán durante 2027.

Consulta la Publicación 970 sobre beneficios tributarios para la educación.

Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo

No puedes reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo, conocido como EITC, utilizando un ITIN.

Para reclamarlo, el contribuyente, su cónyuge cuando presentan una declaración conjunta y los hijos calificados deben tener números de Seguro Social válidos conforme a las reglas del programa.

Vencimiento y renovación del ITIN

Un ITIN vence cuando no se utiliza en una declaración federal durante tres años tributarios consecutivos.

El vencimiento ocurre el 31 de diciembre después del tercer año consecutivo de no uso.

Debes renovarlo si:

• Está vencido.
• Lo incluirás en una nueva declaración federal.

No necesitas renovarlo si únicamente aparece en un formulario informativo, como el Formulario 1099.

Presentar una declaración con un ITIN vencido puede:

• Retrasar el procesamiento.
• Retrasar el reembolso.
• Impedir temporalmente algunos créditos.
• Generar correspondencia adicional.

Para renovarlo, presenta un nuevo Formulario W-7 y marca la opción correspondiente.

Consulta la guía del IRS sobre cómo renovar un ITIN.

Qué hacer si posteriormente obtienes un SSN

Cuando recibas un número de Seguro Social:

1. Deja de utilizar el ITIN.
2. Utiliza el SSN en futuras declaraciones.
3. Informa al IRS para que combine los registros tributarios.
4. No utilices ambos números en declaraciones diferentes.

Puedes comunicar el cambio en una oficina del IRS o enviar una carta que incluya:

• Nombre completo.
• Dirección postal.
• ITIN anterior.
• Copia del aviso CP565, si la conservas.
• Copia de la tarjeta del Seguro Social.

Envía la carta a:

Internal Revenue Service
Austin, TX 73301-0057

El IRS anulará el ITIN y asociará el historial tributario anterior con el SSN.

Errores frecuentes al solicitar un ITIN

Solicitarlo sin tener un propósito tributario

El deseo de abrir una cuenta bancaria o construir crédito no es suficiente por sí solo.

Solicitarlo aunque eres elegible para un SSN

El ITIN está reservado para personas que no pueden obtener un número de Seguro Social.

Enviar el W-7 sin la declaración

Debes adjuntar la declaración salvo que califiques para una excepción documentada.

Enviar copias comunes

El IRS exige documentos originales o copias certificadas por la entidad emisora.

Utilizar un formulario desactualizado

Descarga la versión más reciente directamente desde IRS.gov.

Omitir una firma

El W-7 y la declaración deben contener las firmas necesarias.

Presentar información que no coincide

Los nombres, fechas y países deben coincidir con los documentos.

No demostrar la residencia de un dependiente

Los dependientes pueden estar sujetos a requisitos adicionales de residencia.

Contratar a una persona no autorizada

Comprueba que el agente aparezca en el directorio oficial y solicita una copia completa del paquete.

Esperar una tarjeta de identificación

El IRS comunica el ITIN mediante el aviso CP565, no mediante una tarjeta.

Conclusión

El ITIN es un número tributario para personas que necesitan cumplir un propósito fiscal federal, pero no son elegibles para obtener un número de Seguro Social.

Para solicitarlo normalmente debes presentar el Formulario W-7, una declaración federal y documentos que demuestren identidad y condición de extranjero.

Puedes enviar el paquete directamente al IRS, acudir a un Centro de Asistencia al Contribuyente o solicitar ayuda de un Agente Tramitador Certificado. Determinados centros VITA ofrecen el servicio gratuitamente.

Recuerda que el ITIN no autoriza a trabajar, no modifica la situación migratoria y no permite reclamar todos los créditos fiscales. Antes de presentar la solicitud, confirma que realmente necesitas el número y revisa las reglas correspondientes al año tributario que estás declarando.